Calcolatore fiscale eToro per residenti italiani.
Stima in 30 secondi quanto devi versare al Fisco italiano sul conto eToro: IVAFE (patrimoniale 0,2%), imposta sostitutiva 26% sulle plusvalenze, obbligo quadro RW, regime separato per le criptoattività. Basato sulla normativa vigente.
1 · Saldo conto eToro al 31/12
Lo trovi in eToro → Impostazioni → Storico account → Saldo al 31/12. Serve per IVAFE e per la verifica dell'obbligo quadro RW.
2 · Plusvalenze e minusvalenze realizzate
Plusvalenze = somma dei profitti su posizioni chiuse nell'anno. Minusvalenze = somma delle perdite chiuse. Le trovi in eToro → Storico transazioni → Report annuale (CSV).
Stima fiscale per l'anno
Importi indicativi. Da versare con F24 entro le scadenze del Modello Redditi PF (saldo al 30/06, acconto al 30/11).
IVAFE — Imposta patrimoniale
Aliquota fissa 0,2% annuo sul saldo eToro al 31/12 (L. 214/2011 art. 19). Non c'è soglia di esenzione per gli strumenti finanziari esteri.
Quadro RW — Monitoraggio fiscale
Obbligatorio se il saldo supera €15.000 al 31/12 o per oltre 7 giorni consecutivi durante l'anno (D.L. 167/1990 art. 4).
Imposta sostitutiva — Plusvalenze finanziarie
Aliquota 26% sul netto delle plusvalenze (D.L. 138/2011 art. 2). Va dichiarata in quadro RT del Modello Redditi PF. Le minusvalenze sono compensabili nei 4 anni successivi (TUIR art. 68 c. 5).
Cripto — Regime separato
Plusvalenze cripto oltre €2.000/anno: imposta sostitutiva 26% (L. 197/2022 art. 1 c. 126). Compensabili solo con minusvalenze cripto.
Cosa devi sapere prima di compilare
1. eToro non è sostituto d'imposta italiano
eToro Europe ha sede a Cipro. Non trattiene le imposte per tuo conto: sei tu a dichiararle in regime dichiarativo compilando il Modello Redditi PF. Questo è il motivo principale per cui molti scoprono di dover pagare solo dopo le contestazioni dell'Agenzia delle Entrate.
2. Le tre voci principali
- IVAFE (quadro RW, rigo dedicato): 0,2% sul valore al 31/12. Anche se non hai venduto niente.
- Imposta sostitutiva (quadro RT): 26% sulle plusvalenze nette realizzate (vendite con profitto). Solo se hai chiuso posizioni in profitto.
- Quadro RW (monitoraggio fiscale): obbligatorio sopra €15.000. È il quadro che dice all'Agenzia "ho un conto estero". Sanzione omissione: 3-15% del valore non dichiarato.
3. Distinzione CFD vs azioni reali
La compensabilità tra plusvalenze e minusvalenze ha vincoli stretti:
- CFD e derivati (TUIR art. 67 c. 1 lett. c-quater): compensabili solo tra loro.
- Azioni reali long senza leva (lett. c-bis): compensabili tra loro.
- Cripto (L. 197/2022): regime ulteriormente separato, compensabili solo con altre cripto.
Il calcolatore semplifica trattando le plusvalenze come "ordinarie": va bene per un ordine di grandezza, ma in dichiarazione il commercialista farà la separazione corretta.
4. Le minusvalenze hanno vita breve
Una minusvalenza non compensata si può "riportare" fino a 4 anni successivi per essere usata contro future plusvalenze della stessa natura. Dopo 4 anni si perde. Sappilo: se hai chiuso in rosso, registra la minusvalenza in dichiarazione anche se non hai plus da compensare quell'anno — la tieni in cassaforte.
5. Cosa esportare da eToro
Dal pannello eToro → Impostazioni → Storico account puoi scaricare:
- Account Statement annuale (PDF): mostra il saldo iniziale, finale, deposits, withdrawals. Serve per IVAFE/RW.
- Closed Positions Report (CSV/Excel): lista di TUTTE le posizioni chiuse con prezzo apertura, chiusura, profit/loss. Serve per il calcolo plusvalenze/minusvalenze.
- Tax Report (alcune giurisdizioni, non sempre disponibile in IT): sintesi pre-aggregata.
Il commercialista lavora da questi due file. Prepararli ben in tempo per le scadenze del 30/06 (saldo) e 30/11 (acconto).
6. Quanto costa fartelo fare
Un commercialista con esperienza su broker esteri costa €200–€500/anno per gestire un dichiarante eToro con movimentazione media. È spesa che recuperi facilmente in tranquillità — e che è interamente deducibile dal reddito complessivo (entro i limiti per i lavoratori dipendenti) o detraibile per altre categorie.
Non hai ancora il conto eToro?
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Capitale a rischio · Il trading di CFD comporta un alto rischio di perdita